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康恩贝:浙江珍诚医药在线股份有限公司2016年1-10月审计报告

时间:2019-04-11来源:网络整理 作者:admin点击:

Zhejiang Zhen Cheng医药在线备有限度局限公司 结论表脚注 2016 年 1-10 月 总计单位:人民币元 一、公司根本环境 Zhejiang Zhen Cheng医药在线备有限度局限公司(以下约分公司或本公司)系由施春、陈长滩、陆志仁、 翁水琳和蒋雪芳动身了查明。,于 2002 年 2 月 9 杭州市工商行政凑合着活下去凑合着活下去局萧山分局留下印象。 时下懂得一致的社会信誉选定的遗传密码。 913301007360147630 的营业执照,流露本钱 160,000, 元,备有总计 160,000, 一份(每股面值) 1 元)。 公司经纪漫游:发行:国药材、国药饮片、中成药、物质的化学组成药配制品、物质的化学组成活性药物组分、抗生 蔬菜配制品、抗生物质的研究陈旧的、生化药品、生物学的,凑合着活下去第一位 2、3 麦克匪特斯氏疗法器具(赠送的营业漫游) 见《麦克匪特斯氏疗法器具经纪授权》。发行、批发:食品行业(详见食品行业) 可证》),第 1 类麦克匪特斯氏疗法器具,农副产量(食品除外),防腐产量,化妆,日用百货;服 务:陆运(普通荷重),第二的类感谢电信事情(见估价海报), 药用、麦克匪特斯氏疗法器具、食品、保健食品、防腐产量的技术开展,一种海内流行的枪战类游戏开展,医药新闻 求教于(麦克匪特斯氏疗法答应执业除外),经济新闻求教于,海内海报设计、进展、代劳、 发行物(互身体化身体海报除外),农副产量收买所需的农副产量收买 获取);荷重入场权技术(法)、法度制止的除外事项,法度、限度局限性定约雇用 有别于事情;安心未必处罚的安心合法定约雇用。 二、结论表的波湾阴谋根底 (一) 波湾阴谋根底 本公司结论表以持续经纪为波湾阴谋根底。 (二) 持续经纪能耐评价 该公司不在,使遭受使报成年人的完毕。 12 独身月的持续经纪正中鹄的有意义的事物疑心或感触 况。 三、要紧会计任务策略性和会计任务估量 (一) 适合中队会计任务准则的摊牌 结论表适合会计任务准则的声称,真实、独身中队财务状况的片面映出。、经纪效果 现钞绕流量及安心相关性新闻。 (二) 会计任务合拍 西历年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账基准钱币 人民币是记账基准钱币。。 (四) 完全同样的把持下中队并购的会计任务倾向办法 1. 完全同样的把持下中队兼并的会计任务倾向办法 中队并购正中鹄的公司资产与亏累,兼并后的兼并结论表 贴纸估价计量。公司兼并日志正中鹄的贴纸估价 一份价钱与总效果估价的差别,本钱公积金对准;本钱公积缺乏 冲裁,对准保存进项。 2. 非完全同样的把持下中队兼并的会计任务倾向办法 公司在买卖日对兼并本钱大于兼并中介绍娼妓的被买卖方可有别于净资产公允估价商的差 额,使巩固为友好;也许兼并本钱心不在焉可有别于n的公允估价商,首 第一位,被收买方的可有别于资产。、亏累和能够的亏累的公允估价及其计量 结帐,经结帐后兼并本钱仍心不在焉兼并中介绍娼妓的被买卖方可有别于净资产公允估价商的,其差 计当合拍盈亏账宾语总计。 (五) 兼并结论表编制办法 总公司将宝贵的人材分店兼并在其把持小于。。兼并结论表以总公司及 其分店的结论表为根底,根据安心使关心布由总公司比照《中队会计任务准则第 33 号—— 兼并结论表》编制。 (六) 现钞及现钞等价物的确定基准 列示于现钞绕流量表正中鹄的现钞是指库存现钞此外可无时无刻用于发工资的存款,现钞等价物是指 怀孕工夫短。、流体强、管理替换为已知总计的现钞。、估价变更风险小的入伙。 (七) 将存入筑器 1. 将存入筑融资和将存入筑亏累搭配 将存入筑融资在初始ID时分为四类:按公允估价计量的财务状况及其变更 资产(包含买卖性将存入筑融资和在初始使巩固时选定的为以公允估价计量且其变更计当合拍盈亏账宾语 将存入筑融资)、怀孕至成年人的入伙、借和应收账目特别基金管理机构、可供使好卖将存入筑融资。 将存入筑亏累分为以下两类:按公允估价计量的财务状况及其变更 亏累(包含买卖性将存入筑亏累和在初始使巩固时选定的为以公允估价计量且其变更计当合拍盈亏账宾语 将存入筑亏累)、安心将存入筑亏累。 2. 将存入筑融资亏累使巩固的根据、中止任务有别于的测办法和环境 当公司适宜将存入筑器和约的顾虑人时,使巩固将存入筑融资或将存入筑亏累。将存入筑融资的初步使巩固 将存入筑亏累时,比照公允估价计量;朝着按公允估价计量的财务状况及其变更资产和 将存入筑亏累,相关性买卖费指导计当合拍盈亏账目;朝着安心类别的将存入筑融资或将存入筑亏累,相关性交 易费标号初始使巩固总计。 公司比照公允估价对将存入筑融资中止后续计量,且不扣除的量将要遭到报应倾向该将存入筑融资时能够的 的买卖费,除随球环境外:(1) 怀孕成年人的入伙、借和应收账目记入贷方是本R, 按摊余本钱计量;(2) 在使活泼义卖市场中心不在焉提出且其公允估价不克不及可信赖计量的合法标题的器入伙, 此外与该合法标题的器挂钩并须发生交付该合法标题的器结算的衍生将存入筑融资,比照本钱计量。 公司采取现实钱币利率法。,本分期还债本钱的财务亏累后续计量,除随球环境外:(1) 以 公允估价计量的财务亏累及其变更,比照公允估价计量,将要遭到报应结算无扣减 当亏累融雪时能够的的买卖本钱。;(2) 与在使活泼义卖市场中心不在焉提出、公允估价不克不及可信赖计量的权 益器挂钩并须发生交付该合法标题的器结算的衍生将存入筑亏累,比照本钱计量;(3) 不属于选定的 为按公允估价计量的财务状况及其变更亏累的财务授权证和约,或心不在焉选定的为以公允 估价计量且其变更计当合拍盈亏账目并将以小于义卖市场钱币利率借的借赞成,在初始使巩固后比照下 列两项总计之正中鹄的较高者中止后续计量:1) 比照《中队会计任务准则第 13 号——或有事项》确 定的总计;2) 初始使巩固总计扣除的量比照《中队会计任务准则第 14 号——开销》的根本确定的积聚 分期还债额后的使保持平衡。 当聚积某项将存入筑融资现钞绕流量的和约标题的已中止任务或该将存入筑融资宝贵的人材权上差不多宝贵的人材的风 险和还债已转变时,中止任务使巩固该将存入筑融资;当将存入筑亏累的时下任务整个或拆移破除时,符合的 中止任务使巩固该将存入筑亏累或第一拆移。 3. 将存入筑融资和将存入筑亏累的公允估价确定办法 公司采取在流行的环境下赠给而且有十足可应用最高纪录和安心新闻维持的估值技术确定相 关将存入筑融资和将存入筑亏累的公允估价。公司将估值技术应用的输出值分以下层级,并以次应用: (1) 第一位刻度输出值是在计量日可以介绍娼妓的完全同样的资产或亏累在使活泼义卖市场上未必对准的 提出; (2) 第二的刻度输出值是除第一位刻度输出值外相关性资产或亏累指导或间接的可密切注意到的输出 值; (3) 第三刻度输出值是相关性资产或亏累的不成密切注意到输出值。 4. 将存入筑融资的减值校验和减估价预备计提办法 (1) 资产亏累表日对按公允估价计量的财务状况及其变更资产不的将存入筑资 产的贴纸估价中止反省,如有成立舵角指示器表白该将存入筑融资发生减值的,计提减估价预备。 (2) 朝着怀孕至成年人的入伙、借和应收账目款,先将单人房间总计有意义的事物的将存入筑融资有别于开来,单 独中止减值校验;对单人房间总计不有意义的事物的将存入筑融资,可以独立中止减值校验,或包含在具有类 似信誉风险指向的将存入筑融资结成中中止减值校验;独立校验未发生减值的将存入筑融资(包含单 项总计有意义的事物和不有意义的事物的将存入筑融资),包含在具有同样的信誉风险指向的将存入筑融资结成中再中止 减值校验。校验果实表白其发生了减值的,根据其贴纸估价高于估计将要遭到报应现钞绕流量现在价值的差 额使巩固减值花钱的东西。 (3) 可供使好卖将存入筑融资 以公允估价计量的可供使好卖将存入筑融资发生减值时,原指导标号安心合成进项的因公允价 值降落条款的累计花钱的东西作出转出并标号减值花钱的东西。对已使巩固减值花钱的东西的可供使好卖债项器投 资,在期后公允估价上升且成立上与使巩固原减值花钱的东西后发生的事项使关心的,原使巩固的减值损 失作出归还原主并计当合拍盈亏账目。对已使巩固减值花钱的东西的可供使好卖合法标题的器入伙,期后公允估价回 升指导标号安心合成进项。 以本钱计量的可供使好卖合法标题的器发生减值时,将该合法标题的器入伙的贴纸估价,与比照类 似将存入筑融资当初义卖市场进项率对将要遭到报应现钞绕流量折现确定的现在价值私下的失调,使巩固为减值花钱的东西, 计当合拍盈亏账目,发生的减值花钱的东西一经使巩固,否认知情归还原主。 (八) 应收账目特别基金管理机构 朝着单人房间总计有意义的事物且有成立舵角指示器表白发生了减值的应收账目特别基金管理机构(包含应收账目记入贷方和安心应收账目 款),根据其将要遭到报应现钞绕流量现在价值小于其贴纸估价的失调计提坏认为预备;朝着单人房间总计非有意义的事物 此外经独立校验后未减值的单人房间总计有意义的事物的应收账目特别基金管理机构(包含应收账目记入贷方和安心应收账目款),根据 完全同样的使显老应收账目特别基金管理机构结成的现实花钱的东西率为根底,组合艺术品时下环境确定使报成年人的各项结成计提坏账准 备的规模。应收账目记入贷方确定详细汲取规模为:使显老 6 个月里边(含,下同)的,按其使保持平衡的 1%计提;使显老 6 个月-12 个月的,按其使保持平衡的 3%计提;使显老 1-2 年的,按其使保持平衡的 15%计提; 使显老 2-3 年的,按其使保持平衡的 40%计提;使显老 3 年在上文中的,按其使保持平衡的 100%计提。安心应收账目款 确定详细汲取规模为:使显老 1 年里边的,按其使保持平衡的 3%计提;使显老 1-2 年的,按其使保持平衡的 10%计提;使显老 2-3 年的,按其使保持平衡的 20%计提;使显老 3-5 年的,按其使保持平衡的 50%计提;使显老 5 年在上文中的,按其使保持平衡的 100%计提。对有确实舵角指示器表白可收回性在聪明的差别的应收账目特别基金管理机构, 独立中止减值校验,并根据其将要遭到报应现钞绕流量现在价值小于其贴纸估价的失调计提坏认为预备。 朝着安心应收账目特别基金管理机构(包含应收账目票据、应收账目利钱、一世纪一次的应收账目款等),根据其将要遭到报应现钞绕流量 现在价值小于其贴纸估价的失调计提坏认为预备。 (九) 存货 1. 存货包含在日常战役中怀孕以备使好卖的制成品或商品、在家结果历程正中鹄的在产量、 在结果历程或储备物质工役制历程中耗用的布和物料等。 2. 收回存货估价采取月终一次额外的平均水平法。 3. 资产亏累表日,存货采取本钱与可换现款净值孰低计量,比照单程票存货本钱高于变量的 现净值的失调计制图货降低的身价预备。 4. 存货的实地清点盘存社会事业机构为永续实地清点盘存制。 5. 周转布比照一次转销法中止分期还债。 (十) 一世纪一次的股权入伙 1. 协同把持、要紧压紧的断定 比照相关性商定对某项惠顾所共若干把持,而且该惠顾的相关性战役不可避开的发生分享把持权的 参加方一致同意后才干方针决策,认定为协同把持。参加财务和经纪策略性的方针决策 的权利,但它不克不及把持或协同把持这些策略性的拟稿。,确定为有意义的事物压紧。 2. 入伙本钱的确定 (1) 完全同样的把持下的中队并购,兼备发工资现钞、非现钞资产让、想象债项或 发行股权纸作为合成思索。,兼并日,兼并方该当与终极把持人兼并。 贴纸估价在结论表正中鹄的初始入伙本钱。一世纪一次的股权入伙与发工资的初始入伙本钱 并对价的贴纸估价或发行备若干面值总计私下的失调本钱公积金对准;本钱公积缺乏冲裁, 对准保存进项。 (2) 非完全同样的把持下的中队并购,在买卖当天,合成思索的公允估价 初始入伙本钱。 (3) 不计条款中队结成:以发工资现钞介绍娼妓的,比照现实发工资的价钱作为初始发工资 入伙本钱;发行股票的纸通行,以发行的一份纸的公允估价为初始; 以债项重组方法介绍娼妓的,根据中队会计任务准则 12 债项重组确定了其初始入伙本钱。; 非钱币性资产调换通行,根据中队会计任务准则 7 非钱币性资产的调换确定了其初始位。 入伙本钱。 3. 后续计量与盈亏账目有别于办法 入伙单位可把持的一世纪一次的股权入伙;合资中队和合资中队 一世纪一次的股权入伙,合法标题的法会计任务。 4. 减估价预备的伤害结帐办法和办法 对分店、合资中队和合资中队的入伙,有资产亏累表日减值的成立舵角指示器。, 符合的的减估价预备是根据明显的的。 (十一) 固定资产 1. 固定资产使巩固环境 固定资产是指荷重的结果。、储备物质工役制、由雇用或凑合着活下去所懂得。,一年的期间在上文中侍者 年度无形资产。固定资产很能够流入同独身经济效果的提姆、本钱可以可信赖地计量。 认。 2. 各类厂场灵巧跌价办法 项 目 跌价办法 跌价年龄限度局限(年) 残值率(%) 年跌价率(%) 房屋及建筑物 年龄限度局限平均水平法 7-35 3 2.77-13.86 运输器 年龄限度局限平均水平法 7-10 3 9.70-13.86 电子及安心灵巧 年龄限度局限平均水平法 5-10 3 9.70-19.40 3. 资产亏累表日,有迹象表白,固定资产减值先前发生。,根据贴纸估价高于可收回总计。 使保持平衡减估价预备。 (十二) 在建工程 1. 肉体美定约雇用也很能够管辖的漫游经济效果。、也许可以可信赖地测本钱,则将通行使巩固。。在建工程 资产肉体美前发生的现实费管辖的漫游增补的。 2. 在建工程管辖的漫游预料应用条款时,按现实工程本钱转变到固定资产。它先前成真。 但还没有使完满结论。,率先根据估量值转变为固定资产。,结论使完满后,将根据现实环境使完满。 对准的初始短暂的估价,但不再对准独创的跌价。。 3. 资产亏累表日,有迹象表白施工工程学正中止中。,根据贴纸估价高于可收回总计。 使保持平衡减估价预备。 (十三岁) 专款本钱用 1. 借本钱本钱化的使巩固根本 公司专款本钱,买卖、修建或结果可指导归属于,授予本钱 本化,资产相关性本钱;安心专款本钱用,在发生时使巩固为费。,计当合拍盈亏账目。 2. 专款本钱本钱化时间 (1) 专款本钱用同时执行随球环境,本钱化开端:1) 资产开销先前呈现。;2) 专款本钱 应用先前发生;3) 介绍娼妓、修建或结果战役所不可避开的的 始。 (2) 也许本钱化环境通行执行,失常资产将爆炸。,灯火熄灭工夫。 持续超越 3 个月,使入睡专款本钱用的本钱化;灯火熄灭合拍发生的专款本钱用使巩固为比较期费,直到资产 买卖和肉体美或结果战役再次启动。。 (3) 买卖或树立本钱化环境的资产,专款本钱 中止本钱化。 3. 专款本钱用本钱化总计 借专项借买卖或肉体美适合本钱化的资产,现实专款发生在流行的时间。 利钱费(包含按定量供给或保险分期还债),减去未应用的借资产。 入行后的利钱额或总计,确定本钱化利钱 总计;为购建或许结果适合本钱化环境的资产雇用了普通专款的,按累计资产开销超额计算 门抄袭资产的额外的平均水平数乘以,计算确定普通专款应本钱化。 利钱额。 (十四个) 无形资产 1. 无形资产包含温床应用权、专利的和没有获得专利权的的技术等。,本钱初始计量。 2. 应用寿命限度局限的无形资产,无形资产的经济效果预测 独身有理的分期还债社会事业机构。,无法可信赖地确定预料的成真方法。,垂线法分期还债法。详细年份如 下: 项 目 分期还债年龄限度局限(年) 温床应用权 50 软件 10 商标权 10 3. 应用寿命确定的无形资产,资产亏累表日有减值迹象。,比照贴纸估价 高于可收回总计的使保持平衡减估价预备;应用寿命半信半疑的无形资产还没有上市。 民族性无形资产,不论有心不在焉缩减的迹象。,每年都中止伤害校验。。 (十五个人组成的橄榄球队) 一世纪一次的待摊费 一世纪一次的前进费按现实总计计算。,在好处期或规则合拍内平均水平分期还债。。也许敝推迟很长工夫 摊的费定约雇用不克不及使较晚地会计任务合拍好处则将还没有分期还债的该定约雇用的摊余估价整个转变成比较期损 益。 (十六) 估计亏累 1. 因不相干的储备物质授权证、司法行为事项、产量质量包管、因不测花钱的东西而发生的过失,如花钱的东西和约 公司的现行任务,执行这一任务很能够会产量经济效果。,这时任务的总计是可信赖的。 计量工夫,公司接球过失为估计亏累。。 2. 公司对估计亏累中止初步测。,并在 资产亏累表日估量亏累的贴纸估价。 (十七) 开销 1. 使好卖商品 使好卖开销在以下环境下同时通行使巩固:(1) 荷重宝贵的人材权的次要风险和及于。 让给买方;(2) 公司不再保存通常相关性的持续经纪权,而不再卖给that的复数先前售出的人。 产量的无效把持;(3) 开销的数额可以可信赖地计量。;(4) 相关性的经济利益很能够会流入。;(5) 相关性的或所发生的本钱可以可信赖地测。。 2. 储备物质工役制 储备物质工役制买卖的果实在资产亏累表日可以可信赖估量的(同时执行开销的总计可以可信赖地 计量、相关性经济利益很能够流入、可以可信赖地确定买卖的使完满工夫表。、买卖先前发生并将发生。 本钱可以可信赖地计量),已使完满侍者的比例用于使巩固来自某处耕地的开销。,并解说所发生的本钱。 估量总本钱的规模来确定使完满准备O。巴尔干半岛的地域心不在焉工役制买卖的果实。 够可信赖估量的,也许发生的动乱力本钱预料通行使均衡。,根据本钱确定动乱力本钱。 储备物质工役制开销,动乱力本钱将以完全同样的的总计换算。;也许先前发生的动乱力本钱不期待通行使均衡, 先前发生的动乱本钱已被记载为流行的的获益A。,未使巩固开销。 3. 资产应用权让 资产应用权让在同时执行相关性的经济利益很能够会流入。、开销的数额可以可信赖地计量。,确 认资产应用权让的开销。利钱开销按工夫和现实钱币利率计算。 定;用户费开销按工夫计算和确定。 (十八) 内阁帮助 1. 内阁零用钱包含与资产和内阁使关心的内阁零用钱。。 2. 内阁对钱币资产的零用钱,根据收到或应收账目的总计。;作为非钱币性资产的内阁零用钱 的,比照公允估价计量,公允估价不克不及可信赖地通行。,应名儿的。 3. 内阁对资产的零用钱,使巩固为递延开销入,相关性资发生活周期正中鹄的平均水平散布,标号 当合拍盈亏账目。与进项相关性的内阁帮助,用于使均衡随后的本钱或花钱的东西。,使巩固为递延开销 益,在相关性费使巩固合拍,计当合拍盈亏账目;用来使均衡所发生的费或花钱的东西。,指导计 当合拍盈亏账目。 (十九个) 递延所得税资产、递延所得税亏累 1. 资产根底、亏累贴纸估价与税基的有别于 税基可以根据税法确定。,税基与图书编目号码的有别于。,比照预料收 回该资产或清偿该亏累合拍的赠给运气计算使巩固递延所得税资产或递延所得税亏累。 2. 使巩固递延所得税资产以很能够介绍娼妓用来扣除可扣除短暂的性差别的周旋税所得额为 限。资产亏累表日,有强有力的舵角指示器表白针对性的周旋税所得额很能够被扣除的量。 扣短暂的性差别的,在PR合拍未使巩固的公认递延所得税资产。 3. 资产亏累表日,复核递延所得税资产贴纸估价。,也许将要遭到报应能够是不成能的 通行十足的周旋税所得额以成功递延所得税的利钱,递延所得税资产贴纸估价扣除的量 值。当有能够通行十足的应税开销时,倒笔总计翻转。 4. 公司比较期所得税和递延所得税作为所得税务费或进项计当合拍盈亏账目,但不包含以下内容 随机应变所得税:(1) 中队兼并;(2) 所有人合法标题的指导确定的买卖或事项。 (二十) 经纪雇用、融资雇用 当公司为承租人时,在雇用期内个别的合拍比照垂线法将录用资产相关性本钱或使巩固为当 合拍盈亏账目,初始指导本钱,指导计当合拍盈亏账目。或有录用现实发生时计当合拍盈亏账目。 当公司为增补的人时,在雇用期内个别的合拍比照垂线法将录用使巩固为当合拍盈亏账目,初始发生 指导费,除总计较大的授予本钱本化并分期标号盈亏账目外,均指导计当合拍盈亏账目。或有录用 现实发生时计当合拍盈亏账目。 四、税(费)项 (一) 次要运气和运气 税 种 计 税 依 据 税 率 感谢税 使好卖荷重或储备物质应税工役制 17%、13%、6%、0% 从价计征的,从宝贵的人材的原始估价中扣除的量一次 30%后 房捐 余值的 计缴;从租计征的,按录用收 、12% 入的 12%计缴 城市防守肉体美税 周旋周转税 7% 教费附加 周旋周转税 3% 座位教接 周旋周转税 2% 中队所得税 周旋税所得额 15%、25% 明显的运气的运气 付税人姓名 所得税运气 杭州振诚身体科技限度局限公司 15% 除上述的税不的付税人 25% (二) 财政收入优先选择的 根据 2015 年 11 月 23 民族性高新技术中队领导小组重要官职 2015 第一位批对高新技术中队立案的回答 号),分店杭州镇 诚网科技限度局限公司发生高新技术中队考察,无效期为三年。 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日)。在资历无效期内分店杭州振诚身体科技限度局限公司所得税享用 15%的优先选择的 运气。 五、中队兼并、兼并会计任务日志的漫游与合法标题的 把持下的要紧分店 事情 流露 经纪 分店全名 特性 本钱 漫游 1. 发生树立或入伙通行的。 计算者技术的开展、让、防守 杭州振诚身体科技限度局限公司 侍者业 340 万元 与求教于侍者;一种海内流行的枪战类游戏(游览除外) 手迹开展、使好卖 普通陆运;结果和贮存灵巧;普通 浙江臻诚组织任务限度局限公司 运输业 5,000 万元 荷重贮存器侍者 发行预包装食品、奶制品、食物 农产量,化妆、日用百货;医 杭州振诚安康科技限度局限公司 发行业 100 万元 疗器具、食品、防腐用品的技术 开展 药品和麦克匪特斯氏疗法器具新闻侍者,电 子事情的技术开展、技术侍者、 杭州亿立方新闻技术限度局限公司 侍者业 500 万元 效果让,麦克匪特斯氏疗法技术求教于、开展, 网页设计 物身体化技术、计算者软硬件技术 杭州振云物身体化科技限度局限公司 侍者业 100 万元 术开展、技术求教于、技术让, 知产权代劳 接球将存入筑机构付托将存入筑侍者 历程外包侍者、将存入筑新闻技术 浙江麦克匪特斯氏疗法路将存入筑侍者外包限度局限公司 将存入筑业 2,000 万元 包侍者、将存入筑知历程外包侍者; 供给链新闻侍者、将存入筑新闻侍者 (续表) 不可更改的完成 其实制定一对隶属公司 持股比 决议 分店全名 出资额 净入伙使保持平衡 例(%) 规模(%) 1. 发生树立或入伙通行的。 杭州振诚身体科技限度局限公司 3,400, 100.00 100.00 浙江臻诚组织任务限度局限公司 50,000, 100.00 100.00 杭州振诚安康科技限度局限公司 1,000, 100.00 100.00 杭州亿立方新闻技术限度局限公司[注 1] 5,000, 100.00 100.00 杭州振云物身体化科技限度局限公司 800, 80.00 80.00 浙江麦克匪特斯氏疗法路将存入筑侍者外包限度局限公司[注 2] 70.00 70.00 注 1:本公司指导怀孕杭州亿立方新闻技术限度局限公司 90%的股权,发生杭州珍诚身体科 技限度局限公司间接的怀孕杭州亿立方新闻技术限度局限公司 10%的股权。 注 2:经过本结论表处罚报出日,本公司还没有对浙江麦克匪特斯氏疗法路将存入筑侍者外包限度局限公司实 倒数的奉献。 六、兼并结论表定约雇用阐明 阐明:结论表脚注的初始期 2016 年 1 月 1 每每日结论表数,不可更改的计数 2016 年 10 月 31 每每日结论表数,比较期指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 10 月 31 日,去岁的手指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日。总公司同。 (一) 合成资产亏累表定约雇用阐明 1. 钱币资产 (1) 明细环境 项 目 晚期的数 库存现钞 29, 筑存款总额 89,582, 安心钱币资产 33,750, 合 计 123,362, (2) 包管、限度局限或存款外国的。、潜在回复风险发工资描述方法 比较期晚期的安心钱币资产使保持平衡为存款使保持平衡。 29,687, 元, 电子业务存款难解的通行 30, 元。 2. 应收账目票据 种 类 晚期的数 筑尊敬票据 36,445, 合 计 36,445, 3. 应收账目记入贷方 (1) 明细环境 1) 类别详细情况 晚期的数 种 类 贴纸使保持平衡 坏认为预备 贴纸估价 总计 规模(%) 总计 估量规模 独身定约雇用的总计是沉重的的,定约雇用是坏的。 认为预备 组合艺术品信用风险指向 534,906,588.21 86.19 24,069,385.34 4.50 510,837,202.87 认为预备 单程票定约雇用的总计不明显,但间接提到单程票定约雇用。 85,740,080.67 13.81 49,906,715.77 58.21 35,833,364.90 坏认为预备 合 计 620,646,668.88 100.00 73,976, 11.92 546,670,567.77 (续表) 期初数 种 类 贴纸使保持平衡 坏认为预备 贴纸估价 总计 规模(%) 总计 估量规模 独身定约雇用的总计是沉重的的,定约雇用是坏的。 认为预备 组合艺术品信用风险指向 666,427,160.32 95.94 13,881,561.27 2.08 652,545,599.05 认为预备 单程票定约雇用的总计不明显,但间接提到单程票定约雇用。 28,237,406.35 4.06 23,541,183.60 83.37 4,696,222.75 坏认为预备 合 计 694,664,566.67 100.00 37,422,744.87 5.39 657,241,821.80 2) 结成中,采取使显老辨析法计提坏认为预备的应收账目记入贷方 晚期的数 账 龄 贴纸使保持平衡 坏认为预备 估量规模 6 个月里边 367,937,712.39 3,679,377.12 1.00 7-12 个月 65,594,857.42 1,967,845.72 3.00 1-2 年 94,634,651.72 14,195,197.76 15.00 2-3 年 4,187,336.57 1,674,934.63 40.00 3 年在上文中 2,552,030.11 2,552,030.11 100.00 小 计 534,906,588.21 24,069,385.34 4.50 (2) 比较期计提坏认为预备 36,553, 元。 (3) 比较期应收账目记入贷方的现实核销 496, 元。 (4) 应收账目账款 相干方规定 晚期的数 浙江康恩贝医药使好卖限度局限公司 8, 浙江安康结党保健品限度局限公司 15, 小 计 24,038.17 4. 前进特别基金管理机构 (1) 使显老辨析 晚期的数 账 龄 贴纸使保持平衡 规模(%) 坏认为预备 贴纸估价 1 年里边 25,324,905.43 44.35 25,324,905.43 1-2 年 23,065,415.18 40.40 23,065,415.18 2-3 年 4,909,512.31 8.60 4,909,512.31 3 年在上文中 3,799,803.82 6.65 631,795.92 3,168,007.90 合 计 57,099,636.74 100.00 631,795.92 56,467,840.82 (2) 前进相干方基金 相干方规定 晚期的数 浙江英诺医药工业限度局限公司 142, 湖北康恩贝医药限度局限公司 27, 昆明康恩贝医药限度局限公司 11, 小 计 181,504.84 5. 安心应收账目款 (1) 明细环境 1) 类别详细情况 晚期的数 种 类 贴纸使保持平衡 坏认为预备 贴纸估价 总计 规模(%) 总计 估量规模 独身定约雇用的总计是沉重的的,定约雇用是坏的。 认为预备 组合艺术品信用风险指向 6,349,569.19 64.91 1,452,066.08 22.87 4,897,503.11 认为预备 单程票定约雇用的总计不明显,但间接提到单程票定约雇用。 3,432, 35.09 3,432, 100.00 坏认为预备 合 计 9,781,569.19 100.00 4,884,066.08 49.93 4,897,503.11 (续表) 期初数 种 类 贴纸使保持平衡 坏认为预备 贴纸估价 总计 规模(%) 总计 估量规模 单程票定约雇用的总计是明显的,单程票定约雇用是值当注意到的。 坏认为预备 组合艺术品信用风险指向 9,699,689.09 100.00 986,053.34 10.17 8,713,635.75 坏认为预备 单人房间总计不明显,但单人房间不明显。 提坏认为预备 合 计 9,699,689.09 100.00 986,053.34 10.17 8,713,635.75 2) 结成中,采取使显老辨析法计提坏认为预备的安心应收账目款 晚期的数 账 龄 贴纸使保持平衡 坏认为预备 估量规模 1 年里边 3,093,418.32 92,802.54 3.00 1-2 年 576,196.47 57,619.65 10.00 2-3 年 127,777.70 25,555.54 20.00 3-5 年 2,552,176.70 1,276,088.35 50.00 小 计 6,349,569.19 1,452,066.08 22.87 (2) 比较期计提坏认为预备 3,898, 元。 (3) 晚期的不成收款相关性方。。 6. 存货 晚期的数 项 目 贴纸使保持平衡 降低的身价预备 贴纸估价 商品库存 219,607,164.15 219,607,164.15 合 计 219,607,164.15 219,607,164.15 7. 安心绕流资本 晚期的数 项 目 贴纸使保持平衡 减估价预备 贴纸估价 感谢税入伙税扣除的量 6,272,223.00 6,272,223.00 预付所得税 720,094.77 720,094.77 病弱零用钱增补的 9,450.00 9,450.00 合 计 7,001,767.77 7,001,767.77 8. 一世纪一次的股权入伙 (1) 搭配环境 晚期的数 期初数 项 目 贴纸使保持平衡 减估价预备 贴纸估价 贴纸使保持平衡 减估价预备 贴纸估价 合资中队入伙 2,655,371.59 2,655,371.59 合 计 2,655,371.59 2,655,371.59 (2) 明细环境 比较期增减变更 被入伙 期初数 根据公道法使巩固 安心合成 单位 傅入伙 缩减入伙 入伙盈亏账目 进项对准 新疆华氏万康药 2,655,371.59 2,655,371.59 限度局限过失公司 合 计 2,655,371.59 2,655,371.59 (续表) 比较期增减变更 被入伙 减估价预备 安心权 现钞彩金宣布 计提减 晚期的数 单位 安心 晚期的使保持平衡 利于多样 或获益 估价预备 新疆华氏万康药 限度局限过失公司 合 计 (3) 安心阐明 2016 年 1 月 26 日,联营中队新疆华氏万康药限度局限过失公司集合隐名大会发生减资事 项,减资使完满后,这家公司不再怀孕公司的备有。。 9. 固定资产 账目原始估价 项 目 期初数 电流增补的 比较期缩减 晚期的数 房屋及建筑物 21,173,647.77 21,173,647.77 运输器 6,475,261.77 362,004.00 6,113,257.77 电子及安心灵巧 13,227,017.64 1,566,020.98 14,793,038.62 小 计 40,875,927.18 1,566,020.98 362,004.00 42,079,944.16 累计跌价 项 目 期初数 电流增补的 比较期缩减 晚期的数 房屋及建筑物 8,280,773.13 814,900.68 9,095,673.81 运输器 5,138,828.72 506,056.89 343,903.80 5,300,981.81 电子及安心灵巧 6,987,546.30 1,980,951.96 8,968,498.26 小 计 20,407,148.15 3,301,909.53 343,903.80 23,365,153.88 贴纸估价 项 目 期初数 晚期的数 房屋及建筑物 12,892,874.64 12,077,973.96 运输器 1,336,433.05 812,275.96 电子及安心灵巧 6,239,471.34 5,824,540.36 合 计 20,468,779.03 18,714,790.28 10. 在建工程 (1) 明细环境 晚期的数 工程规定 贴纸使保持平衡 减估价预备 贴纸估价 组织任务庶生的 70,975,860.29 70,975,860.29 合 计 70,975,860.29 70,975,860.29 (2) 肉体美定约雇用的多样 转变到这时阶段 比较期安心成绩 工程规定 期初数 电流增补的 晚期的数 固定资产 缩减 组织任务庶生的 31,771,933.78 39,203,926.51 70,975,860.29 合 计 31,771,933.78 39,203,926.51 70,975,860.29 (3) 比较期专款本钱用本钱化总计为 1,956, 元,本钱化率(年钱币利率) 。 (4) 根据本公司与筑签署的包管和约,组织任务庶生的的温床应用权该当包管。,同时约 肉体美工程完全的后,使关心包管金。 11. 无形资产 (1) 明细环境 账目原始估价 项 目 期初数 电流增补的 比较期缩减 晚期的数 温床应用权 32,116,783.97 32,116,783.97 软件 3,642,624.73 3,642,624.73 商标权 416,020.00 416,020.00 小 计 36,175,428.70 36,175,428.70 累计分期还债 项 目 期初数 电流增补的 比较期缩减 晚期的数 温床应用权 2,365,381.25 562,724.10 2,928,105.35 软件 3,436,546.01 74,771.52 3,511,317.53 商标权 316,092.52 24,747.10 340,839.62 小 计 6,118,019.78 662,242.72 6,780,262.50 贴纸估价 项 目 期初数 晚期的数 温床应用权 29,751,402.72 29,188,678.62 软件 206,078.72 131,307.20 商标权 99,927.48 75,180.38 合 计 30,057,408.92 29,395,166.20 (2) 晚期的无形资产的原始估价。 24,781, 人民币温床应用权用于授权证借授权证。。 12. 一世纪一次的待摊费 项 目 晚期的数 仓库栈创新费 395, 合 计 395, 13. 递延所得税资产 (1) 明细环境 项 目 晚期的数 应收账目记入贷方坏认为预备 18,498, 未成功赤字 408, 合 计 18,906, (2) 形成短暂的性D的资产和亏累定约雇用的短暂的性差别 项 目 短暂的失调 应收账目记入贷方坏认为预备 73,976, 未成功赤字 1,633, 小 计 75,609,890.84 14. 短期专款 专款环境 晚期的数 包管专款 220,700, 合 计 220,700, 15. 周旋票据 种 类 晚期的数 筑尊敬票据 116,717, 合 计 116,717, 16. 周旋记入贷方 穿着,相干方账目倾向: 相干方规定 晚期的数 浙江备有限度局限公司 419, 舒服结党限度局限公司 378, 浙江金华康恩贝药物限度局限公司 83, 浙江康贝贝国药限度局限公司 3, 云南云南大竹食品限度局限公司 1, 浙江康北营樱唐食品限度局限公司 1, 小 计 887,856.99 17. 预收特别基金管理机构 穿着,前进相干方惩罚: 相干方规定 晚期的数 湖北康恩贝医药限度局限公司 22, 小 计 22, 18. 周旋临产阵痛薪酬 (1) 明细环境 项 目 晚期的数 短期薪酬 183, 归休后福利确立或使安全存款准备 137, 合 计 321, (2) 短期薪酬给于细部装饰 项 目 晚期的数 社会保险缴款 117, 穿着:麦克匪特斯氏疗法保险 99, 工业损伤保险 8, 生产保险 9, 工会费用和临产阵痛教费用 66, 小 计 183, (3) 树立存款准备的详细情况 项 目 晚期的数 根本养老保险 128, 懒惰保险 9, 小 计 137, 19. 应交税务费 项 目 晚期的数 扣缴个人所得税 86, 城市防守肉体美税 1, 房捐 217, 温床应用税 40, 资源税 1, 教费附加 座位教接 跺脚 17, 水利肉体美基金 81, 合 计 447,845.54 20. 周旋利钱 项 目 晚期的数 短期借利钱 1,159, 成年人的还债的一世纪一次的专款利钱和还款利钱 46, 合 计 1,205,831.84 21. 安心周旋款 穿着,周旋相干方特别基金管理机构: 相干方规定 晚期的数 江西天石康国药备有限度局限公司 2, 小 计 2, 22. 一年的期间内成年人的的非绕流亏累 项 目 晚期的数 一年的期间内成年人的的一世纪一次的专款 7,670, 合 计 7,670, 23. 一世纪一次的专款 专款环境 晚期的数 包管专款 30,000, 包管专款 12,330, 合 计 42,330, 24. 股票的 (1) 明细环境 入伙者规定 期初数 电流增补的 比较期缩减 晚期的数 浙江备有限度局限公司 91,600, 91,600, 和瑞股份限度局限公司 45,000, 40,000, 5,000, 舒服结党限度局限公司 6,000, 40,000, 46,000, 浙江华瑞青玉创业入伙限度局限公司 5,500, 5,500, 浙江华瑞泰信创业入伙限度局限公司 4,000, 4,000, 王小华 2,600, 2,600, 秦民 1,600, 1,600, 来国元 1,200, 1,200, 蒋学芳 1,200, 1,200, 金旭东 1,000, 1,000, 吴雪结党 200, 200, 钟莹 100, 100, 合 计 160,000, 40,000, 40,000, 160,000, (2) 合法标题的变更阐明 根据公司隐名和瑞股份限度局限公司与舒服结党限度局限公司于 2016 年 4 月 7 当天一份上市 份让和约》,鹤睿股份限度局限公司将怀孕公司 4,000 万股备有(占公司总股票的的 25%) 让给舒服结党限度局限公司。公司已使完满备有让和事情留下印象P。 25. 本钱公积 项 目 期初数 电流增补的 比较期缩减 晚期的数 股票的溢价 138,191,546.15 138,191,546.15 合 计 138,191,546.15 138,191,546.15 26. 盈余公积 项 目 期初数 电流增补的 比较期缩减 晚期的数 法定盈余公积 15,400,652.43 15,400,652.43 合 计 15,400,652.43 15,400,652.43 27. 未分配获益 项 目 金 额 期初未分配获益 111,629, 加:归属于总公司宝贵的人材者的净获益 -17,706, 减:周旋权益股彩金 100,000, 晚期的未分配获益 -6,076, (二) 兼并获益表定约雇用评论 1. 营业开销/经纪本钱 (1) 明细环境 开销 项 目 比较句号 主营事情开销 1,698,679, 合 计 1,698,679, 本钱 项 目 比较句号 主营事情本钱 1,614,205, 合 计 1,614,205, (2) 主营事情开销/主营事情本钱 比较句号 项 目 收 入 成 本 利 润 药品使好卖 1,672,856,350.54 1,612,597,230.56 60,259,119.98 感谢侍者 25,823,314.09 1,607,861.24 24,215,452.85 小 计 1,698,679, 1,614,205, 84,474,572.83 2. 周转税金及附加 项 目 比较句号 周转税 城市防守肉体美税 42, 教费附加 18, 座位教接 12, 合 计 73,887.11 3. 资产减值花钱的东西 项 目 比较句号 坏账花钱的东西 40,947, 合 计 40,947, 4. 入伙进项 项 目 比较句号 一世纪一次的股权入伙倾向正中鹄的入伙进项 389, 合 计 389, 5. 营业外开销 (1) 明细环境 项 目 比较句号 倾向固定资产所得特别基金管理机构 52, 内阁帮助 1,330, 征用开销 266, 安心 合 计 1,650, (2) 内阁零用钱摊牌 次要系收到汇款的水利肉体美基金 923, 元、房捐 155, 元。 6. 营业外开销 项 目 比较句号 固定资产倾向花钱的东西 11, 水利肉体美基金 1,321, 典赠开销 50, 终止开销 1, 安心 11, 合 计 1,395,751.21 7. 所得税务费 项 目 比较句号 比较期所得税务费 3,416, 递延所得税务费 -9,476, 合 计 -6,059, (三) 兼并现钞绕流量表定约雇用正文 1. 现钞绕流量表增补的新闻 增补的布 比较句号 头年数 (1) 对准净获益对经纪战役现钞绕流量的压紧: 净获益 -17,706,327.23 27,493,592.41 加:资产减估价预备 40,947, 1,866,059.69 厂场灵巧跌价、油气资产干涸、结果性生物资产跌价 3,301,909.53 4,126,048.11 无形资产分期还债 662,242.72 814,629.04 一世纪一次的待摊费分期还债 439,595.00 916,309.11 倾向固定资产、无形资产和安心一世纪一次的资产的花钱的东西(收 -41,646.44 -40,724.45 好处于- 固定资产报废花钱的东西(收好处于- 公允估价变更花钱的东西(收好处于- 财务费(收好处于- 10,713,206.77 19,575,719.19 入伙花钱的东西(收好处于- -389, 336,783.72 递延所得税资产缩减(由--增补的) -9,476, 552,563.11 递延所得税亏累的增补的(由--缩减) 库存缩减(由--增补的) 86,178,290.93 -122,726,505.03 应收账目记入贷方的缩减(由--增补的) 125,250,702.43 -224,490,783.67 事情周旋定约雇用的增补的(由--缩减) -202,141,876.47 281,109,917.83 安心 1,262, 经纪战役净现钞绕流量 37,738,067.03 -9,204,255.00 (2) 不触及现钞开销的次要入伙和筹资战役: 债项转为本钱 一年的期间内成年人的的公司票据换股 融资租入固定资产 (3) 现钞和现钞等价物的净变更: 现钞的晚期的使保持平衡 93,645,083.94 214,394,550.42 减:现钞初始使保持平衡 214,394,550.42 131,015,944.55 加:现钞等价物的晚期的使保持平衡 减:现钞等价物的初始使保持平衡 现钞及现钞等价物净增补的额 -120,749,466.48 83,378,605.87 2. 现钞和现钞等价物 项 目 晚期的数 期初数 (1) 现钞 93,645,083.94 214,394,550.42 穿着:库存现钞 29, 20,069.90 筑存款总额预备惩罚 89,582, 207,378,961.97 可无时无刻用于发工资的安心钱币资产。 4,033,477.88 6,995,518.55 (2) 现钞等价物 穿着:学期内公司债券入伙 (3) 晚期的现钞和现钞等价物使保持平衡 93,645,083.94 214,394,550.42 穿着:总公司或分店的现钞和现钞等价物 钱币基金不属于现钞和现钞等价物的阐明: 安心钱币资产包含 29,687, 元不克不及无时无刻拉的筑尊敬票据包管金特别基金管理机构和 30, 元电子业务存款难解的通行特别基金管理机构,非现钞或现钞等价物。 3. 安心阐明 本公司将发生筑尊敬票据背书惩罚此款提姆 239,568, 元,背书惩罚 4,075, 作为筑尊敬票据的存款,背书惩罚往还特别基金管理机构 177, 元。上述的应收账目票据的缩减将不能胜任的使遭受。 现钞绕流量表正中鹄的荷重使好卖、工役制开销的增补的也符合的增补的。。 七、相干方相干与买卖 (一) 相干方相干 相干方规定 与敝公司的相干 浙江备有限度局限公司 总公司 舒服结党限度局限公司 总公司股份隐名 浙江英诺医药工业限度局限公司 总公司把持 浙江康恩贝医药使好卖限度局限公司 总公司把持 浙江金华康恩贝药物限度局限公司 总公司把持 杭州康贝贝医药工业限度局限公司 总公司把持 湖北康恩贝医药限度局限公司 总公司把持 浙江康贝贝国药限度局限公司 总公司把持 江西天石康国药备有限度局限公司 总公司把持 昆明康恩贝医药限度局限公司 总公司把持 浙江安康结党保健品限度局限公司 同受舒服结党限度局限公司把持 云南云南大竹食品限度局限公司 同受舒服结党限度局限公司把持 浙江康北营樱唐食品限度局限公司 同受舒服结党限度局限公司把持 (二) 相干方买卖环境 1. 推销荷重 相干方规定 金 额 浙江英诺医药工业限度局限公司 22,890, 浙江康恩贝医药使好卖限度局限公司 2,940, 浙江备有限度局限公司 1,387, 舒服结党限度局限公司 560, 浙江金华康恩贝药物限度局限公司 178, 杭州康贝贝医药工业限度局限公司 57, 小 计 28,013,957.06 2. 使好卖荷重 相干方规定 金 额 杭州康贝贝医药工业限度局限公司 13, 浙江备有限度局限公司 2, 小 计 15,810.50 3. 对使关心未结算账目的总计中止了阐明。。 4. 储备物质或接纳侍者 本公司为总公司浙江备有限度局限公司储备物质感谢侍者,比较期内发生的侍者费 元。 5. 授权证 总公司浙江备有限度局限公司为本公司及分店浙江臻诚组织任务限度局限公司储备物质银 筑信贷授权证(包含):绕流资本借和尊敬票据、工程肉体美借、供给链将存入筑感谢事情一副 相关性筑信贷。经过 2016 年 10 月 31 日,总公司储备物质授权证的给于细部装饰列举如下。:敝公司的垂 本钱贷款额 22, 万元,筑尊敬总计 7, 万元,供给链将存入筑感谢事情 供给商融资总计 8, 万元;浙江臻诚组织任务限度局限公司一世纪一次的专款总计 3, 万元。 八、安心要紧事项 (一) 次要负责人涉嫌罪孽。 本公司及股份隐名浙江备有限度局限公司在内部把持审计等任务中查明本公司 原负责人涉嫌应用经济罪孽,并向警方使报到。。知校对, 司法机关初审后,于 2016 年 11 该公司前首座运营官被疑心是不。 受贿罪的正式归档与占有,并于 2016 年 12 提早处罚拘捕。该诉讼案正考察中。,该事项 公司内部把持、往还特别基金管理机构、库存和结论表的总体压紧仍半信半疑。。 (二) 或有事项 公司已向萧山腰人民法院提起司法行为。,邀请沈阳果滋源商贸限度局限公司还债未履行任务或责任本 公司借 15,000, 元,并发工资符合的的终止。。公司扩音机龄核算应收账目记入贷方。 提坏认为预备 1,623, 元。 公司已向萧山腰人民法院提起司法行为。,请本溪明山腰王成桓仁土生店重行装修 未履行任务或责任本公司借 18,220, 元,并发工资符合的的终止。。根据年龄辨析果实,公司已收到应收账目记入贷方。 记入贷方计提坏认为预备 1,719, 元。 公司已向萧山腰人民法院提起司法行为。,声称SAK AKI一批备用药品备有限度局限公司发工资能干的的D 公司借 46,049, 元,并发工资符合的的终止。。这家公司在独身根底上计算应收账目记入贷方。 提坏认为预备 14,796, 元。 公司已向萧山腰人民法院提起司法行为。,邀请上海老森生态食品限度局限公司还债义务。 本公司借 11,141, 元,并发工资符合的的终止。。本公司已按单人房间计提法对该应收账目记入贷方 计提坏认为预备 6,388, 元。 公司已索价浙江春泉花垣医药工业限度局限公司。、山东皇冠体育投注限度局限公司、山东贝丝圣 宝医药工业备有限度局限公司、江西风景画医药工业限度局限公司,邀请其发工资未履行任务或责任本公司借 15,712, 元、7,845, 元、2,651, 元、2,235, 发工资与解约 金,法院有别于判处上述的单位执行其任务。。经过 2016 年 10 月 31 日,上 该单位还没有执行发工资任务。,本公司已对上述的应收账目记入贷方全额计提坏认为预备。

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